双柏县审计局于2022年10月18日至11月8日对双柏县妥甸小学2019年1月至2021年12月财政财务收支情况进行了就地审计，双审财报〔2022〕27号《审计报告》于2023年1月6日收悉，我校高度重视，专门召开会议研究，对审计组所提出的问题，结合我校实际进行分析，认真做出检查，针对提出问题切实进行整改。现就审计组对双柏县妥甸小学2019年至2021年财政财务收支《审计报告》提出问题的整改情况公告如下：
一、财政财务收支方面存在的问题
（一）超范围、超标准报销差旅费2350.00元
整改情况：已完成整改。超范围报销差旅费已于2022年12月9日前向各超范围报销人员收回并存入双柏县妥甸小学基本存款账户，于2023年2月21日全额上缴云南省财政厅。下一步，我校将组织教职工认真学习《双柏县差旅费管理办法》（双办字〔2019〕148号）文件精神，加强对差旅费报销的审核审批，坚决保证不漏报、不多报相关差旅费用。
二、往来款项管理方面存在的问题。
（二）垫支职工个人社保费2960.16元长期未收回。
整改情况：已完成整改。单位垫支的在职职工个人基本医疗保险475.16元和退休职工个人大病保险2485.00元（合计2960.16元）已于2022年11月21日存入双柏县妥甸小学基本存款账户。下一步，我校将按照国家有关规定，建立健全现金及各种存款的内部管理制度，加强资金监督管理，对应收及预付款项及时清理结算。对于上述垫支的职工个人社保费我校将按照相关规定规范使用，保证在以后的经费管理使用中不再发生此类问题。
三、资产管理方面存在的问题。
（三）资产未入账270313.98元。
整改情况：已完成整改。2019年厕所改造工程审定价191393.98元已在原资产卡片增加价值；2019年至2021年购入的达到固定资产标准的各种设备17件67420.00元已补记录入行政事业单位国有资产管理系统的固定资产，2020年购入的心理评估系统1套11500.00元已补记录入行政事业单位国有资产管理系统的无形资产。以上资产270313.98元已于2023年2月28日做相应的账务处理。
（四）购入固定资产错记无形资产373956.00元。
整改情况：已完成整改。2020年至2021年购入的学校安防系统等硬件设施373956.00元计入无形资产已调整计入固定资产，并于2023年2月28日做相应的账务处理。
下一步，我校将进一步加强资产的管理，认真领会相关财政法规制度，对于符合资产标准的办公用品及时入账，定期对各类资产进行清查盘点，确保账账、账实相符，保证国有资产的安全与完整。
四、政府采购制度执行情况方面存在的问题。
（五）部分询价采购程序不规范。
整改情况：已完成整改。今后我校将严格执行政府采购的相关规定，规范政府采购行为，按规定的采购方式和采购程序进行政府采购。加强学习，严格按照相关规定执行，杜绝此类问题的再次发生。
五、工会经费管理方面存在的问题。
（六）购入固定资产2880.00元未入账。
整改情况：已完成整改。双柏县妥甸小学工会于2020年使用工会经费购入乒乓球发球机一台，价格为2880.00元，已于2022年12月31日在云南省工会账务资产管理一体化系统中做相关账务处理。下一步，我校将认真学习相关文件精神，对相关资产及时进行固定资产处置，确保资产账账、账实相符。
（七）工会经费会计核算不规范。
整改情况：已完成整改。我校对2019年、2020年的工会经费收支进行全面梳理并已补记工会经费账，完善了明细账、总分类账及相关的辅助账。下一步，我校将认真学习相关工会财务知识和经费账相关管理要求，确保工会经费会计核算规范、会计资料真实完整。
六、内部控制制度执行方面存在的问题。
（八）办公用品管理内部控制不到位。
整改情况：已完成整改。我校已健全办公用品等物资收发台账，对购买办公用品、维修材料等及时进行登记、验收保管，完善了领用手续。在以后的工作中，我校将进一步健全内部管理制度，强化内控管理，做到收发有完整记录，确保资产、资金的安全。
此次审计工作使我们充分认识了工作中存在的问题。我校将认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》等财经法律法规和政府会计准则制度，严肃财经纪律，健全内部控制制度，进一步加强财务管理，规范会计核算，提高单位财务管理水平。加强资产的管理工作，定期对各类资产进行清查盘点，确保账账、账实相符，保证国有资产的安全与完整。进一步加强对城乡义务教育补助经费的管理，严格按照规定用途和支出范围使用资金，杜绝挤占、挪用、虚报冒领、套取等违规违纪行为的发生，确保资金使用安全、规范、有效。我们将进一步提高认识，在以后的工作中举一反三、查缺补漏，不断规范学校财务管理，防范廉政风险。
双柏县妥甸小学
2023年7月20日
滇公网安备 53232202000122号
